Лучшие юрисдикции для онлайн-гэмблинга: Эстония

Заключительную статью из нашего цикла о лучших юрисдикциях для онлайн-гэмблинга мы посвящаем Эстонии. 

Эстония – это государство, расположенное в Северной Европе на восточном побережье Балтийского моря. Сфера азартных игр в Эстонии является достаточно молодой: до выхода Эстонии из состава СССР азартные игры в Эстонии были запрещены, а первый закон, посвященный азартным играм, был принят в 1995 г.

В настоящее время основным нормативным правовым актом, регулирующим гэмблинг, является Gambling Act 2008. 
Органом, выдающим лицензии в Эстонии, является Налогово-таможенный департамент (Tax and Customs Board). На данный момент около 30 операторов имеют лицензию на онлайн-гэмблинг в Эстонии.

Сфера азартных игр онлайн в Эстонии требует получения двух отдельных разрешений: activity licence for organising gambling (лицензия на деятельность по организации азартных игр) и operating permit for remote gambling (разрешение на осуществление удаленных азартных игр). 

Лицензия выдается лицам, соответствующим требованиям для организации азартных игр, а разрешение – тем операторам, у которых уже есть лицензия. Разрешение связано с конкретным местом (для наземных казино) или онлайн-платформой, где будут осуществляться азартные игры. То есть, сначала необходимо получить непосредственно лицензию.

В Эстонии предусмотрено 3 типа лицензии по классификации игр

• Лицензия на организацию games of chance («игры случая»);

Сюда входят игры, результат которых определяется генератором случайных чисел, например, рулетка, слот-машины (игровые автоматы), кости, бинго.

• Лицензия на организацию тотализаторов.

Тотализаторы – это форма ставок, где участники делают ставки на исходы различных событий (чаще всего спортивных). Общая сумма ставок собирается в специальном фонде, и после завершения события или конкурса эта сумма распределяется среди победителей в соответствии с определенными правилами.

• Лицензия на организацию games of skill («игры мастерства»). 

Игры мастерства – это игры, в которых исход определяется главным образом умственными или физическими способностями, а не случайностью. Включают в себя, например, покер и фэнтези-спорт (форма игры, где участники создают виртуальные команды спортсменов из реальных лиг и соревнуются между собой на основе результатов реальных спортивных мероприятий).

Для предоставления каждого вида игры необходима отдельная лицензия на деятельность. То есть, например, если оператор хочет открыть онлайн-казино и букмекерскую контору, ему необходимо получить две отдельные лицензии.

При этом не требуется получение лицензии на деятельность для организации:

• игр на ловкость, в которых единственный возможный приз – это возможность еще раз поучаствовать в той же игре;
• лотереи, размер призового фонда которых составляет до 1000 EUR;
• коммерческой лотереи.

То есть, такие виды азартных игр разрешено организовывать без лицензии.

Требования для получения лицензии включают в себя:

1. подача заявления на получение лицензии. Перед подачей заявления необходимо уплатить государственную пошлину: для лицензии на организацию «игр случая» размер государственной пошлины составляет 47,940 EUR, на организацию тотализаторов – 31,960 EUR; на организацию «игр мастерства» – 3,200 EUR. Данная пошлина уплачивается 1 раз, т.е. ежегодное продление не требуется.
2. Наличие зарегистрированного юридического лица. Так как Эстония – член ЕС, допускается регистрация в другой стране-члене ЕС.  Компании-нерезиденты должны также зарегистрироваться в налогово-таможенном департаменте Эстонии в качестве налогоплательщика-нерезидента перед подачей заявления.
3. Наличие сформированного уставного фонда. Для получения лицензии на организацию «игр случая» уставный фонд должен быть сформирован на сумму 1,000,000 EUR, на организации тотализатора – на сумму 130,000 EUR, на организацию игр мастерства – 25,000 EUR. Кроме этого, необходимо предоставить описание и подтверждение происхождения средств, использованных для формирования уставного фонда, процедура похожа на таковую у банков. Формирование уставного фонда допускается с помощью криптовалюты при условии, что плательщик проходит надлежащие протоколы идентификации во время обработки платежа (опять же, сделать так можно, но на практике это займет много времени и отнимет много усилий, происхождение криптовалюты нужно будет подтвердить).
4. Игорная деятельность должна быть единственным видом экономической деятельности для лицензиата. То есть, лицензиатам запрещено заниматься иными видами деятельности, кроме как гэмблингом.
5. Наличие дополнительного финансового резерва. Размер дополнительного резерва должен быть не менее одной трети уставного фонда. В течение каждого финансового года не менее одной седьмой чистой прибыли зачисляется в дополнительный резерв, а при достижении размера дополнительного резерва, предусмотренного уставом, увеличение резерва прекращается. Запрещается производить выплаты акционерам из дополнительного резерва.
6. Предоставление финансовой отчетности за последние 3 года.
7. Раскрытие информации о компании, ее акционерах, директорах и конечных бенефициарах (UBO).

Следует обратить внимание, что акционерами, имеющими значительную долю участия (значительной долей участия признается владение более 10% акций), бенефициарными владельцами или членами органа управления, имеющими значительную долю участия в операторе азартных игр, не могут быть лица, соответствующие любому из следующих критериев:

• лицо имеет судимость (в любой стране);
• лицо входило в состав органа управления юридического лица, организовавшего азартные игры без лицензии на деятельность или разрешения на деятельность;
• имеется решение суда, принятое в деле о банкротстве, которое указывает на то, что данное лицо стало причиной неплатежеспособности компании из-за грубой ошибки в управлении.

Налогово-таможенный департамент Эстонии принимает решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии на деятельность в течение 4 месяцев после получения всех необходимых документов и информации, но не позднее, чем в течение 6 месяцев после получения заявления о выдаче лицензии. Лицензия выдается в электронном виде и на неопределенный срок.

После получения лицензии оператору необходимо получить разрешение на организацию дистанционных азартных игр – для этого также необходимо подать заявление и уплатить государственную пошлину за рассмотрение в размере 3,200 EUR. 

В заявлении о выдаче разрешения необходимо указать (приложить):

• Адрес местонахождения сервера, содержащего программное обеспечение, используемое для организации удаленных азартных игр.

В отличие от многих других юрисдикций, в Эстонии отсутствует требование о расположении серверов непосредственно в данной юрисдикции. Физическое расположение серверов, как с точки зрения азартных операций, так и с точки зрения защиты данных, не ограничивается Эстонией. Однако соответствие одному из трех указанных условий Закона об азартных играх является обязательным:
–  организатор дистанционных азартных игр должен предоставить Налогово-таможенному департаменту доказательства того, что контролирующий орган по азартным играм и орган, занимающийся предотвращением отмывания денег в стране расположения сервера, имеют правовую основу и возможность сотрудничать с Налогово-таможенным департаментом и Подразделением финансовой разведки Эстонии;
– рассматриваемая юрисдикция, где расположен сервер, должна быть участником Конвенции о киберпреступности 2001 г.;
–  компетентные органы государства, в котором расположен сервер, заключили договор о сотрудничестве с Налогово-таможенным департаментом и Подразделением финансовой разведки по обмену информацией по надзору за азартными играми. (Кюрасао , например, не соответствует ни одному из данных условий).

• Информацию о программном обеспечении, используемом для организации удаленных азартных игр
• Независимую экспертную оценку соответствия программного обеспечения следующим требованиям:

•    на случайность определения результата азартной игры не могут повлиять организатор азартных игр или любое другое лицо;
•    данные, имеющие существенное значение для проведения азартной игры, сохраняются в случае прерывания игры независимо от причины такого прерывания;
•    перерывы в игре, результаты игры и любые изменения, внесенные в игровую систему, фиксируются.

• Предоставление политик AML, KYC, responsible gambling, data protection.

Например, прежде чем позволить игроку впервые принять участие в игре, оператор азартных игр должен предоставить игроку возможность установить лимит суммы, которую игрок будет готов проиграть в неделю или месяц. Оператору запрещается принимать ставки сверх установленного игроком лимита.

Решение о выдаче или отказе в выдаче разрешения принимается в течение 2 месяцев после получения всех необходимых документов и информации, но не позднее, чем в течение 4 месяцев после получения заявления о выдаче разрешения.

Разрешение на осуществление дистанционных азартных игр выдается на срок до 5 лет.

Преимущества лицензии на онлайн-гэмблинг Эстонии

1. Операторам разрешено принимать криптовалюту в качестве ставок от игроков;
2. Эстония – член ЕС, что позволяет выйти операторам на европейский рынок, а также зарегистрировать компанию в другой юрисдикции;
3. Невысокая ставка игорного налога, которая составляет 5%. Также Эстонией заключено более 65 Соглашений об избежании двойного налогообложения;
4. Эстония – юрисдикция с отличной репутацией;
5. Отсутствие требования о наличии физического офиса в Эстонии.

Из недостатков следует отметить довольно долгий процесс получения лицензии, который может занять до 10 месяцев, а также достаточной большой размер суммы, на который должен быть сформирован уставной фонд для операторов онлайн-казино, что очевидно не подойдет для начинающего бизнеса. 

Таким образом, если стартап желает заняться организацией именно онлайн-казино, лучше приглядеться к другим юрисдикциям. А вот для уже имеющих опыт и лицензии других стран операторов, желающих выйти на новые рынки, Эстония – отличный вариант.

Уважаемые журналисты, использование материалов с сайта REVERA в публикациях возможно только после нашего письменного разрешения. 

Для согласования материалов обращайтесь на e-mail: i.antonova@revera.legal или Telegram: https://t.me/PR_revera